Как Заполнять Кассовую Книгу Пример
Oct 4, 2016 - Существуют ли официальная форма бланка кассовой книги и образец её заполнения? Образец как правильно заполнять кассовую книгу в 2018 году.
Как Заполнять Кассовую Книгу Ип Образец
Что это такое Кассовая книга – это один из документов, в котором отражается информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации. Записи в кассовой книге осуществляет кассир (или лицо его замещающее) на основании каждого приходного и расходного кассовых ордеров. Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).
Как правильно вести кассовую книгу в 2017 году Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:. на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями. в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями. По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных ). Примечание: обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис, в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности.
Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.
После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись. Обратите внимание, если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно. Бланк кассовой книги (форма КО-4) Кассовая книга (форма КО-4), действующая в 2017 году:. cкачать бланк в;.
скачать бланк. Как заполнить кассовую книгу. Титульный лист: В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания»). В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным. Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2016 г.).
Как Заполнять Кассовую Книгу Ип Образец Казахстан
Кассовый лист: В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2016 г.). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа. Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».
Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня: В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров. В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО. В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО. В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.
В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется. В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.
В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.
Далее кассир ответственный за заполнение кассовой книги должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы). В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.
На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе. Открытие бизнеса. Ведение бизнеса.
Налоги и платежи. Отчетность. Кадры.
Закрытие бизнеса. Физическим лицам.
Достаточно большое количество ИП всё чаще пользуются безналичным расчетом и уделяют меньше внимания осуществлению выплат наличными средствами, что приводит к необходимости ведения специального учёта. Еще с весны 2014г., согласно указанию Банка РФ кассовый журнал необходимо вести исключительно тем предпринимателям, которые осуществляют расчет со своими сотрудниками наличными, то есть непосредственно через кассу и операциониста. Не все ИП выплачивают заработную плату, используя банковские карты, поэтому каждый такой ИП обязательно должен знать все, что касается ведения такого важного документа как кассовая книга. Главное – это грамотно и правильно вести кассовые книжки в 2017 г., обязательно зная все тонкости их заполнения. Что представляет собой кассовый журнал Что такое кассовая книга — необходимый бухгалтерский документ, форма которого сделана в виде специализированного журнала. В нем фиксируется информация, связанная исключительно с движением наличных денег.
Журнал имеет 50 или 100 страниц. Лист кассовой книги должен нумероваться отдельно, книга полностью прошивается и на оборотной стороне скрепляется подписью предпринимателя, которая удостоверяется печатью. Однако, согласно указанию ЦБРФ 3210-У, если не придерживаться указанных правил в 2017 году, это не станет расцениваться в качестве нарушения ведения кассовой книжки. Тем не менее, установленная форма документа должна вестись ИП. Не являются исключением и те, кто будет находиться в 2017 году на так называемой упрощенной системе. Кассовая книга утверждена Госкомстатом как форма КО- 4.
Иными словами это новая форма книги операциониста, которую надо вести в 2017 году. Важным моментом в ведении бухгалтерского учёта ИП в 2017г. Является правильное и грамотное оформление – то есть суть и форма. При проведении проверки государственные органы контроля, в первую очередь, будут проверять именно данный документ.
Неправильное ведение или отсутствие книги грозит немалыми штрафами. А вот за неведение или отсутствие кассовой книги, когда выплата зарплаты производится на банковские карты, ИП в 2017г. Не несет никакой юридической ответственности. Однако, в том случае, если предприниматель ведет учетный кассовый журнал, он в обязательном порядке должен заполнять его в соответствии с установленным образцом и существующими требованиями действующего законодательства.
От операциониста важно получать достоверную и своевременную информацию в определённых документах. Порядок ведения. Вести кассовую книжку необходимо с начала каждого календарного года, где на титульном листе необходимо указать срок ее действия. В том случае, если одной книжки не хватает на определенный период (календарный год), нужно завести или скачать еще один образец. Можно в форме excel, где продолжать записывать все приходы-расходы в хронологической последовательности.
Необходимо обратить особое внимание! На втором экземпляре книги также нужно написать дату начала и окончания ее ведения. Благодаря этому ни сам индивидуальный предприниматель, ни проверяющий не смогут запутаться в последовательности заполнения данных кассовых журналов. Сейчас ИП покупают уже готовые отпечатанные, которые не надо чертить на специальные столбцы – то есть готовый бланк. Кроме того, образец книг можно скачать бесплатно на нашем сайте и, в дальнейшем, вести основываясь на установленных правилах. Основные правила заполнения кассовой книги 2017. В кассовую книжку необходимо вносить записи всех операций (расхода/прихода), которые осуществлялись в период всего рабочего времени.
Движение средств за 24 часа фиксируются на одной странице журнала. В конце рабочего дня обязательно подсчитываются финансы, что были получены и потрачены, а также выводится остаток финансов, которые переходят на следующий рабочий день.
Записи, сделанные в кассовой документации необходимо подтверждать отчетом того лица, который непосредственно отвечает за прием и выдачу денег из кассы. Кассовая книга, каждый её листок, состоит из 2 частей:. первая, где содержатся все данные о выполненных операциях с финансами предпринимателя;. вторая – отчет кассира-операциониста (ответственного лица) за приход/расход финансовых средств в кассе. Чтобы заполнить бланк в книжке быстрее, следует согнуть листок по специальной линии разрыва и, используя копировальную бумагу, заполнять листы журнала одновременно. Вкладной листок здесь ведется исключительно шариковой ручкой, где на отрывной его части запись будет копироваться. После чего по специальной линии листок отрезается и подшивается, а первичный образец прикладывается к отчету операциониста (кассира).
Кассовую книгу еще можно заполнять на компьютере в форме excel – готовый бланк. Каким образом необходимо заполнять книгу в 2017 году:.
вверху страницы надо ввести номера страниц и полную дату;. в колонке 'Остаток в конце дня' записывается точная сумма, которая перешла с предыдущего, по данным операциониста;. в колонке «Номер документа» ввести номер ордера;. далее записываются все данные лица, от которого были непосредственно получены (выданы) средства из кассы. Если это юрлицо, то указывается его название, а если физическое лицо, то ФИО;. в колонку «Приход» и «Расход» от операциониста осуществляется запись относительно количества денег в рублях, что были внесены или расходованы за данный рабочий день;.
вся информация о движениях средств, указанных в вышестоящих строках фиксируются в колонке «Перенос»;. вести учёт движения валюты за день необходимо в колонке «Итог за день»;. в колонке «Остаток в конце дня» фиксируется сумма, в которую включается остаток на начало дня + приход за день и – все выданные средства. Обратите внимание! Общая сумма денег, которые непосредственно указаны в книжке, должна точно соответствовать остатку наличных денег, что имеются в кассе! В строках формы, которые не заполняются, должен быть проставлен значок Z.
В конце каждой заполненной страницы обязательно ставится подпись кассира-операциониста и бухгалтера. Если же на протяжении всего дня у ИП не было финансовых движений, то остаток в журнал записывается без изменений. Образец заполнения нового бланка кассовых журналов можно посмотреть или скачать бесплатно в форме excel.
Исправление допущенных ошибок при заполнении Отвечает за ведение кассовой документации, как правило, кассир-операционист, который составляет первичные документы (приход-расход) и передает остаток денег бухгалтеру (если существует эта должность) либо же ИП, то есть непосредственному руководителю. Довольно часто, по ошибке, операционист (кассир) может внести в бланк книги неправильные данные, но это можно исправить. Категорически нельзя исправлять любые допущенные помарки или ошибки в кассовой книге, вырезать листы, применять лезвие или штрих!
Допускается аккуратное перечеркивание неверных сведений, после чего разрешается рядом указать правильные данные. Возле каждой помарки должно стоять 2 подписи: бухгалтера (или же самого ИП) и кассира. Если титульный лист книги содержит какие-либо неточности или ошибки, для их исправлений следует применять указанные выше стандарты. Сроки хранения образца excel кассового журнала должны определяться непосредственно самим предпринимателем, что отражается в соответствующем приказе.